Derecho Fiscal

UNIDAD I

1.1.- Actividad financiera del Estado
1.1.1.-Ingresos tributarios para el Estado
1.1.2.- Concepto y fundamentos del derecho fiscal
1.2.- Fuentes del derecho fiscal
1.2.1.-Principios doctrinarios del derecho fiscal
1.2.2.-Principios constitucionales del derecho fiscal
1.2.3.-Jerarquía en la aplicación de las leyes fiscales
1.3.-Relación Jurídica Tributaria
1.3.1.- Concepto
1.3.2.- Sujeto activo y pasivo
1.3.3.-Elementos esenciales de las contribuciones
1.4.- Nacimiento del tributo o causación del mismo
1.4.1.- Crédito fiscal
1.4.2.- Época de pago
1.4.3.- Exigibilidad
1.4.4.- Formas de extinción
1.4.5.- Devolución, compensación y acreditamiento

UNIDAD II

2.1. Disposiciones generales
2.1.1 Supletoriedad
2.1.2. Reglas de las retenciones de impuestos
2.1.3. Opciones fiscales
2.1.4. Vigencia de las disposiciones fiscales
2.1.5. Conceptos aplicables a las normas fiscales
2.1.5.1 Territorio nacional
2.1.5.2 Enajenación bienes
2.1.5.3 Actividad empresarial
2.1.6. Normas que delimitan al sujeto pasivo
2.1.6.1 Residencial, Domicilio y Ejercicios fiscales
2.2. Derechos de los contribuyentes
2.2.1 Promociones y Representación
2.2.2 Asistencia y Consultas
2.2.3. Negativa ficta
2.3. Obligaciones fiscales de los contribuyentes.
2.3.1 Registro federal de contribuyentes
2.3.2 Contabilidad
2.3.3 Expedición CFDI
2.3.4 Conservación de la contabilidad
2.3.5. Declaraciones y uso de las tecnologías de la
información

UNIDAD III

3.1 Organización básica autoridades fiscales
3.1.1 SHCP
3.1.2. SAT
3.1.3 Organismos descentralizados
3.2 Facultades de las autoridades
3.2.1 Acto administrativo
3.2.2 Facultades del Ejecutivo federal
3.2.3. Solicitudes y requerimientos
3.2.4 Visitas domiciliarias
3.2.5 Revisión de la contabilidad (Gabinete o escritorio)
3.2.6 Procedimiento Administrativo Ejecución
3.2.7. Notificaciones
3.2.8 Caducidad
3.3. Infracciones, sanciones y Medios de defensa
3.3.1 Infracciones fiscales y multas
3.3.2. Delitos fiscales y penas
3.3.3. Recursos administrativos
3.3.4. Juicio Contencioso Administrativo
3.3.5. Amparo